公司報稅

香港的稅制

香港採用簡單且低稅率的稅制，根據《稅務條例》，香港的直接稅主要包括以下三類：

1. 薪俸稅 (Salaries Tax)

薪俸稅適用於在香港產生的個人薪酬、工資及其他入息，並享有多項免稅額，例如：
✅ 基本免稅額
✅ 子女免稅額
✅ 父母 / 祖父母 / 外祖父母免稅額

🔹 稅階及稅率

  • 近年邊際稅階已由 HK$45,000 提高至 HK$50,000，並由 4 級增至 5 級
  • 稅務寬減金額介乎 HK$10,000 至 HK$30,000（2021/22 年度為 HK$10,000）
  • 寬減上限：75% 或 100%（2021/22 年度為 100%）

香港的企業利潤稅制簡單明確，只有源自香港的利潤需繳納利得稅。

🔹 稅率（兩級利得稅制）
📌 2017年起，為減輕企業負擔，政府推出兩級利得稅制：

  • 首 HK$2,000,000 應稅利潤 → 8.25%
  • 超過 HK$2,000,000 的部分 → 16.5%

此制度有助於中小企業減輕稅務負擔，促進商業發展。

物業稅適用於擁有香港物業並獲取租金收入的個人或公司，計算方式簡單明確。

🔹 物業稅計算方式
📌 應評稅淨值 = 應評稅值（租金收入 – 不能追回的租金及差餉）– 20% 法定免稅額
📌 適用稅率 = 15%

報稅服務所需文件與資料

確保您的公司報稅程序順利進行，請準備以下文件與財務資料，以便我們進行準確的稅務計算與申報。

📂 1. 公司財務報表與會計記錄

✅ 資產負債表、損益表（如有）
✅ 會計帳簿（包括總帳等）

🏦 2. 銀行與交易記錄

✅ 銀行月結單、存摺簿及支票存根（包括支票、儲蓄、定期及外幣戶口）
✅ 銷售發票及發貨單（收入記錄）
✅ 購貨發票及收貨單（成本記錄）
✅ 支出發票及收據（包括零用現金報銷）

💰 3. 薪金與強積金記錄

✅ 薪金及強積金記錄（如員工報稅表、強積金月結單、薪金收據）

🏠 4. 其他財務文件

✅ 租約、銀行貸款 / 透支 / 按揭文件（如適用）
✅ 汽車牌簿、分期付款合約文件（車輛 / 機器等）

📜 5. 過往年度稅務與公司記錄

✅ 上一年度核數師報告
✅ 有關稅項計算附表
✅ 稅務局評稅單及繳稅單
✅ 會議記錄及公司秘書文件（包括周年申報表及已呈交公司註冊處之文件）

📑 6. 報稅表

✅ 最新的報稅表（IRD 發出的稅務申報表）

📌 特別注意：有限公司報稅時，需連同審計報告一併提交，請確保審計安排已完成。

稅務報稅服務詳情

📌 報稅服務收費：HK$ 900（首年審計送稅務代表服務）

⚠️ 有限公司報稅須知

  • 有限公司報稅須連同審計報告一同提交，必須先完成審計核數後才能申報。
  • 如需審計服務，請參考我們的審計安排，確保符合稅務局的要求。

📌 稅務代表服務內容

我們提供全面的稅務代表服務，確保您的公司稅務合規，並有效降低稅務風險。

✅ 擔任稅務代表 – 代表公司處理所有與稅務局相關的事務
✅ 利得稅計算表 – 準確計算應納稅款
✅ 填寫及提交利得稅報稅表 – 確保報稅程序合規
✅ 申請延期提交稅表 – 爭取更長的提交時間，減低逾期風險
✅ 提出反對評稅 – 如認為評稅不合理，可協助提出反對
✅ 提出罰款豁免 – 針對特定情況申請豁免罰款
✅ 填報僱主薪酬及退休金報稅表（包括表格 56A、56B、56F 等等）
✅ 協助回覆稅務局查詢 – 專業處理稅局的任何詢問，以減少潛在問題

📌 為何選擇我們的稅務代表服務？

🔹 專業稅務顧問 – 確保公司符合法規並獲得最佳稅務安排
🔹 降低稅務風險 – 減少錯誤報稅或逾期罰款的風險
🔹 省時省力 – 讓您專注於業務發展，而非繁瑣的報稅手續